Контроль и ревизия в банковском секторе

Опосредованный контроль и ревизия в кредитование предпочтительно и для заемщиков. Сбор и обработка информации, которые постоянно осуществляются банками, позволяют заемщику избежать целого ряда издержек, возникающих при размещении ценных бумаг на рынке. В силу значительных условно-постоянных расходов, связанных с размещением ценных бумаг, последнее оправдано только при очень больших объемах заимствований. При небольших или/и краткосрочных кредитах заемщику проще и дешевле обратиться в банк, чем на рынок ценных бумаг. Раскрытие информации одному лицу — банку, предпочтительней для заемщика, чем открытие информации в книгах по экономике широкому кругу лиц в случае эмиссии ценных бумаг. Отсутствие «кредитной истории» часто вообще не оставляет выбора заемщику: он может обратиться только в банк.

Однако, несмотря на доминирование банков особенности экономики переходного типа (часто те же самые, что определяют и главенствующую роль банков) мешают выполнению банковской системой ряда важнейших посреднических функций, которые выделаю современные экономические журналы. Рассмотрим обстоятельства, затрудняющие деятельность коммерческих банков. Обеспечение ликвидности и платежей. Это — одна из важнейших функций банков и одновременно — одна из самых сложных.

Дело в том, что у кредиторов и заемщиков существуют разные предпочтения ликвидности при осуществлении контроля и ревизии. Коммерческая фирма, берущая кредит, предпочитает отдать ссуду тогда, когда начнет получать доходы от своего инвестиционного проекта, что может произойти много лет спустя после первоначальных инвестиций. Вкладчики банка, напротив, ссужают средства и отказываются от текущего потребления лишь на точно определенный и короткий срок. Задача банка — создать такую систему использования ресурсов, при которой неликвидные активы могут быть быстро трансформированы в ликвидные пассивы.

Задача усложняется и потому, что чаще всего банки имеют дело с финансовыми контрактами (кредитными и депозитными), не обращающимися на рынке и с трудом поддающимися перепродаже. В большинстве случаев контракты коммерческих банков сохраняются на балансе банков до срока окончания контракта описанные в книгах по экономике, хотя процесс секьюритизации, развивающийся в настоящее время на западных рынках, позволяет в определенной степени ослабить эти ограничения.

При таких условиях банки могут эффективно обеспечивать ликвидность и платежи в экономике только в том случае, если экономические журналы  привлекут большое количество кредиторов и заемщиков разного типа, т.е. если будут работать с целыми пулами разнообразных вкладов и ссуд. В этом случае убытки, связанные с отдельным кредитом, или проблемы с ликвидностью в результате отзыва отдельного депозита по контролю и ревизии крайне малы по отношению ко всему портфелю.

Создание крупных диверсифицированных портфелей депозитов и ссуд — одна из важнейших финансовых технологий. Она позволяет сделать обязательства банка более надежными и более ликвидными, чем его активы. Однако в общем случае это становится возможным при значительных размерах банков и объемах их деятельности и информации, содержащиеся в книгах по экономике. Кроме того, диверсификация является действенным инструментом тогда, когда активы, в которые вкладываются средства банка, действительно являются независимыми друг от друга и, соответственно, риски невозврата по отдельным видам кредита не взаимосвязаны.

Для обеспечения ликвидности и платежей банки используют и такую финансовую технологию, как  экономические журналы, «неттинг» — взаимозачет одной операции против другой. Взаимозачет создает ликвидность, поскольку банк может производить взаимозачет отзываемых и вновь поступающих депозитов, не затрагивая неликвидные активы. Однако эта банковская технология также эффективна при выполнении сходных условий: риск отзыва отдельного вклада должен являться независимым от аналогичного риска по другим вкладам, так трактуют книги по экономике.

Очевидно, что в экономиках переходного типа все или часть этих условий контроля и ревизии не выполняются, и следовательно, проблемы управления ликвидностью стоят более остро. В частности, можно говорить о том, что в экономических журналах, где описаны, страны с переходными экономиками теснее связаны риски отзыва разных видов вкладов, риски невозврата разных видов активов и т.д.

29.12.2010

Интересное по этой теме: